Partners kennen voor de erfbelasting een hoge vrijstelling van € 643.194,-.(2018)
Op het eerste oog lijkt dat heel veel.
Partners die een partnerpensioen verkrijgen dienen de waarde volgens bepaalde rekenregels te imputeren(te korten) op deze vrijstelling.
Stel een 45 jarige partner blijft over na overlijden en een nabestaandenpensioen van €35.000.
De 1/2 van dit pensioen wordt geërfd en vermenigvuldigd met een leeftijdsafhankelijke factor en weer gekort met 30% latente IB heffing.
Imputatie bedraagt 1/2*€ 35.000*13*70%= € 159.250,-
Resteert een vrijstelling van € 643.194- € 159.250= € 483.944
Komt er dan ook nog een woning in de nalatenschap en eventueel een verzekering tot uit kering dan kan het snel gaan. Door op de juiste manier verzekeringen of huwelijkse voorwaarden in te richten kan een groter gedeelte buiten de nalatenschap komen en is de kans kleiner dat er erfbelasting betaald dient te worden. Het kopen van een woning is een natuurlijk moment om het allemaal weer eens te toetsen eventueel anders in te richten.Maak nu een oriënterende afspraak en doe er je voordeel mee.
