Vaak is binnen zo'n polis de begunstigde 1 persoon. Indien dan de uitkering (gecumuleerd) met andere uitkeringen boven de vrijstelling uitkomt dient er alsnog belasting betaald te worden. De minister heeft echter al per 2016 in de wet vastgelegd dat fiscale partners bij het doen van aangifte kunnen vragen om de uitkering fictief voor de helft aan elke partner toe te rekenen. Op deze manier wordt gebruik gemaakt van de vrijstelling van beide partners.
Zijn er al polissen voor 1 januari 2016 uitgekeerd en zorgen die voor overschrijding van de cumulatieve vrijstelling dan kan een verzoek gedaan worden aan de belastingdienst om rekening te houden met deze wetswijziging per 1 januari 2016.
Dit betreft dan vaak cumulatieve uitkeringen in guldens > 271.500,- = > € 123.428
Polissen kennen vaak een looptijd van 30 jaar en velen zullen tussen nu en 2022 tot uitkering komen.
